第一章 项目概况

　　第一节 项目概况

　　一、项目基本情况

　　项目名称：天津市体育健身馆项目;

　　项目性质：新建;

　　项目承建单位：天津经济技术开发区某公司;

　　建设地址：天津经济技术开发区;

　　占地规模及建筑面积：占地面积13000㎡，建筑面积5221㎡;

　　项目投资总额及来源：

　　项目总投资额2499.89万元，全部由企业自筹解决;

　　项目建设周期：1年;

　　项目建设内容：

　　项目总建筑面积5221㎡。建设内容包括办公区、室内活动场、配套用房、室外活动场等。

　　二、研究项目主要结论

　　1、项目投资效益情况

　　(1)经济效益

　　从项目财务盈利能力分析看，项目财务内部收益率为税后22.55%、项目税后投资回收期为3.69年(不含建设期)、投资利润率33.76%、投资利税率34.64%，四项财务评价指标均优于行业基准值;从敏感性分析看，项目具有较强的抗风险能力。因此，从财务角度评价，本项目是可行的。

　　(2)社会效益

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　　第二节 可行性研究报告的编制依据

　　第三节 可行性研究报告的编制原则和研究范围

　　第二章 项目承建公司简介

　　第三章 项目建设背景及必要性分析

　　第一节 项目建设背景分析

　　一、政策背景

　　(一)国家政策

　　1995年8月《中华人民共和国体育法》的颁布实施，是我国体育法制的一个里程碑，标志了我国体育事业的管理进入了法制化管理阶段，明确了社会体育与学校体育目的和任务，把开展群众体育活动以法律法规形式确立、保障了群众锻炼的合法权益。

 

　　《全民健身计划纲要》和《中华人民共和国体育法》的出台，维护了人民参与体育的权利，标志着我国群众体育走向了民主化、法制化的新阶段，体育向个体社会成员普及己成为必然趋势。我国体育产业虽然起步较晚，但发展很快，产业的领域不断拓展，发展规模不断扩大，产业的质量和效益明显增高。体育产业的整体规模和其他产业相比较虽然不是很大，但是在社会主义市场经济发展中，已经构成了一个独具特色的产业门类。1995年6月，国家体育总局制定了1995-2010年的体育产业发展纲要，纲要指出体育产业发展的目标是用十五年左右的时间逐步建成适合社会主义市场经济体制，符合现代体育运动规律，门类齐全，结构合理，规范发展的体育产业体系。体育产业发展纲要的基本政策指导思想主要体现在以下几个方面：

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　　(二)地方政策

　　《滨海新区体育事业发展“十二五”规划》中，滨海新区将引进高尔夫、网球、体育舞蹈等大型赛事，形成运动品牌，同时建设滨海时尚运动中心、东疆港景区和滨海水上运动中心，大力发展海洋体育旅游资源，形成集酒店、购物、观光、娱乐、餐饮为一体的体育旅游产业链。

　　根据规划，到2015年，滨海新区将建立起适应经济和社会发展的体育管理体制与运行机制。建立覆盖城乡的全民健身服务体系。引导和发展各类人群的体育协会，使得新区每一个街道、乡镇都有体育组织，建有体育健身站(点)。建立面向大众的体质健康管理体系，完善区、街(镇)两级体质监测网络。届时，体育健身将成为市民生活中的重要组成部分，经常参加体育锻炼的人口达到45%以上。

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　　二、市场背景

　　当前我国的体育市场已初具规模，市场体系的基本框架已趋清晰。按照市场经济的理论，市场是连接生产、流通、分配和消费的中心环节。体育产品虽然是以精神和服务为主的产品，但也要遵循这一规则。随着市场经济的发展，体育改革的不断深入，体育社会化、产业化程度的不断提高，现在体育市场逐步由过去的零星单一、主次不清，向本体为主、层次分明、全面发展推进。目前，基本框架已趋清晰。基本包括竞赛表演市场、健身娱乐市场、技术培训与咨询市场，体育无形资产市场、体育旅游市场。

　　竞赛表演市场：广大群众消费观念的更新和消费水平的提高奠定了竞赛市场的基础，同时，我国竞赛制度的改革主客场赛制和俱乐部的实行推动了竞赛表演市场的发展，并形成了相当规模、相当稳定的观众和球迷群体，竞赛表演市场也在逐步扩大。……

　　图表 1：2009年-2013年体育业产值规模示意图

 

　　第二节 项目建设必要性分析

　　一、政策必要性

　　天津市体育健身娱乐业近年来发展迅猛，羽毛球、台球、网球、游泳、保龄球、篮球、体育舞蹈、健美操等健身娱乐资源产业化发展迅速，形成了体育健身、康复、娱乐的多元化体育健身产业格局。随着天津市社会经济的发展，人们的物质文化生活水平不断提高，对于体育健身娱乐的参与越来越多，市场需求越来越大。优先发展体育健身娱乐业不仅能满足不同层次人群对体育健身、健美、娱乐、休闲等多元的需要，还能优化产业结构、降低投资风险、提高投资效益、扩大就业机会。

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　　二、市场必要性

　　加强学校体育工作。认真贯彻实施中共中央、国务院《关于加强青少年体育增强青少年体质的意见》，积极组织开展“青少年学生阳光体育运动”和各种竞赛活动，对促进青少年学生体质健康水平的提高发挥了积极作用。与教育局联合，组织参加天津市第十二届运动会暨首届全民健身运动会，在已结束的篮球预赛中，汉沽运动员以“六战六胜”的成绩，闯入决赛。

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　　三、企业发展必要性

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　　第四章 项目产品市场分析

　　第一节 项目产品市场规模

　　一、市场需求现状

　　体育事业是我国社会主义现代化建设事业的组成部分。发展体育事业是关系到增强人民体质、提高社会生活质量的大事，《国家2001一2010年体育改革与发展纲要》指出:至2010年，初步形成有中国特色的社会主义体育组织体系和运行机制。国民体质主要指标在经济发达地区要达到中等发达国家的平均水平，在经济欠发达地区达到发展中国家的平均水平;竟技体育的优势项目有所拓展、总体实力进一步增强;体育社会化、科学化、产业化、法制化程度明显提高，为在新世纪中叶基本实现体育现代化打下坚实基础。

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　　二、市场需求预测

　　按照天津市国民经济和社会发展“十二五”规划纲要要求，天津市到2015年末，体育人口比例将达到45%以上。……

　　第二节 项目产品目标市场分析

　　一、项目周边配套分析

　　二、目标消费人群分析

　　随着社会的发展，人们的生活水平也越来越好，对于闲暇时间的休闲方式和质量也随之提高，人们的消费观念发生了很大的变化，以前人们是拿身体来换钱，生活水平提高以后，大家逐渐意识到了身体健康的重要性，健康的潜在意义逐渐成为人们不断迫求的目标，人们在闲暇之余，都抽出部分时间去健身，在这种背景下，健身俱乐部随之成立，并且选择在俱乐部、体育健身馆健身的人也越来越多，健身的意识也越来越强。以下是对国内部分体育健身馆健身俱乐部的消费人群进行的调查分析：

　　1、健身馆健身人群的年龄分析

　　通过对健身俱乐部会员的调查可知、从健身人群的年龄结构来看26岁以下占13.41% ，27-36岁之间的占39. 66%，37-46岁之间的占35.19% ，47岁以上的占11.73%。.可见，27-46岁之间的人群占总数的74.85%，是健身消费的主要群体，这是因为这部分群体工作开始稳定，事业上稍微小成，并且开始意识到一个健康的身体对工作有很大的促进作用，并且经济条件也能够承受健身的消费，所以27-46年龄阶段是主要的消费群体。

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　　第五章 项目建设方案和建设规模

　　第一节 项目概况

　　第二节 项目建设规模

　　一、项目建筑规模

　　项目总建筑面积5221㎡，主要建设办公区、室内活动场。

　　以上均为根据设计图纸统计，实际建设应有一定变化，仅做参考。

　　二、项目建设总体规模

　　图表 2：项目建设规模一览表

 

　　第六章 项目选址条件分析

　　第七章 建设方案设计

　　第八章 项目环境保护

　　第九章 项目能源节约方案设计

　　第十章 职业安全与卫生及消防设施方案

　　第十一章 企业组织机构、劳动定员和人员培训

　　第十二章 项目实施进度与招投标

　　第十三章 项目总投资额及资金筹措

　　第一节 估算范围

　　第二节 估算依据

　　第三节 编制说明

　　第四节 项目总投资估算

　　一、建设投资估算

　　本项目需要新建运动场馆，以满足项目需要。建设投资估算额约为2374.35万元。其中，建筑工程费用1824.46万元，设备购置费为280万元，安装工程费用8.05万元，预备费127.75万元，工程建设其他费用135.09万元。具体详见附表《项目建设投资估算表》

　　图表 3：项目建设投资一览表

 

　　二、流动资金估算

　　参照相关企业的应收、应付、存货和现金等流动资产的最小周转天数，结合本项目的实际情况，采用分项详细测算法对本项目流动资金需求量进行测算。经估算，流动资金需求量为125.54万元。(具体见附表《流动资金估算表》)。

　　图表 4：项目建设总投资估算表

 

　　三、总投资估算

　　本项目总投资2499.89万元，其中，建设投资金额为2374.35万元，流动资金为125.54万元。

　　第五节 资金筹措

　　第十四章 项目的经济效益分析

　　第一节 评价依据

　　第二节 营业收入及税金测算

　　1、主营业务收入

　　本项目建成后，将形成良性的资金链循环。项目完全运营后，报告8年计算期预计总营业收入达9462.4万元，年均营业收入1182.8万元。

　　第三节 成本费用测算

　　第四节 利润测算

　　经测算，项目实施后年均利润总额790.27万元。

　　根据有关文件，企业所得税按应纳税额的25%缴纳，盈余公积金按税后利润的10%进行计提。具体见附表《项目利润与利润分配表》。

　　图表 7：项目投产后利润估算表

 

 

　　第五节 财务效益分析

　　1、净现值npv

　　项目净现值npv为：所得税前 =1766.32万元，所得税后npv为923.87万元，均远大于零，说明该项目动态收益率超过了该行业应达到的最低收益水平。

　　2、内部收益率irr

　　当 =0时，求出的i值即为该项目的内部收益率。经计算求出所得税前irr=31.15%，所得税后irr=22.55%，大于基准收益率12%。说明该项目的动态收益是可行的。

　　3、投资回收期pt(包含建设期)

　　从现金流量表求得，其计算公式是：

　　pt=累计现金流量出现正值年份-1+上年累计现金流量绝对值/当年净现金流量

　　计算得出静态投资回收期为3.00年(不含建设期)，动态投资回收期为3.69年(不含建设期)。

　　第六节 项目不确定分析

　　第十五章 建设项目风险分析及控制措施

　　第一节 政策性风险分析及控制

　　本项目符合产业政策的要求，不属于国家发改委发布的《产业结构调整指导目录》(2007年本)中规定的限制和淘汰类项目，项目政策法规风险较小。但是如果国家大力发展该产业的政策有所调整，如：国家宏观调控的行业范围扩大，可能会给项目的经营生产带来不利影响。

　　防范措施：

　　密切注意国家宏观经济政策、行业政策以及地方性法规的调整，增强对经济形势和政策变化的预测、判断和应变能力，及时调整项目承建公司决策，避免和减少因政策变动对项目产生的不利影响。

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　　第十六章 建设项目可行性研究结论及建议

　　第一节 建设项目可行性研究结论

　　第二节 建设项目可行性研究建议

 

    完整版附件请点击下载：天津市体育健身馆项目可行性研究报告案例.pdf