第一章 项目概况

　　第一节 项目概况

　　项目名称

　　山东某废机油回收再利用项目

　　项目总额

　　350万

　　项目建设进度

　　6个月

　　……

　　第二节 可行性研究报告的编制依据

　　第三节 可行性研究报告的编制原则和研究范围

　　第二章 项目建设背景及必要性分析

　　第一节 项目建设背景分析

　　废机油属于《国家危险废物名录》所列“900-249-08其他生产、销售、使用过程中产生的废矿物油”。废矿物油指工业生产领域机械设备及汽车、船舶等交通运输设备使用后失去或降低功效更换下来的废润滑油。

　　我国的废矿物油再生行业于上世纪60年代开始发展，但技术落后，质量低劣。上世纪80年代后期，废矿物油再生行业开始快速发展，特别是2000年以来，废矿物油再生企业规模、工艺技术都有很大提升，产品质量也有很大提高。但是，目前全国仍存在许多非法炼厂，这些企业在市场高价收购废矿物油，经过简单加工裂解劣质汽油、柴油，污染环境且逃税严重。

　　一、政策背景

　　1、《关于印发“十二五”资源综合利用指导意见和大宗固体废物综合利用实施方案的通知》

　　2011年12月10日，国家发展改革委发出了《关于印发“十二五”资源综合利用指导意见和大宗固体废物综合利用实施方案的通知》。通知中指出，鼓励重点行业开展废旧机油、采油废水、废植物油、废酸、废碱、废液等回收和资源化利用。废旧机油回收和资源化利用是鼓励发展的重点行业。

　　……

　　二、市场背景

　　近年来，中国私人轿车的拥有量正以迅猛的速度增长。预计到2020年，中国民用汽车保有量将达到1.4亿多辆;各种汽车加在一起，中国的终极汽车保有量将达2.5亿辆。

　　随着中国汽车工业的发展和汽车保有量的增加，从汽车上换下来的废机油也越来越多。因此，寻找一种有效的、并且投资少的方法来回收这些废机油不仅具有较好的社会效益同时也会有较好的经济效益。特别是在高油价的今天，更值得我们去寻找和考虑各种回收措施。

　　三、技术背景

　　废润滑油的组成中，除了含有2%-3%的废水，一些废弃杂质及部分变质物外(与报废前相比，废矿物油只是其中约10%-25%烃类变质，其余大部分烃类组成仍是润滑油的主要黏度载体)，其余的90%-98%都是好的成分，是完全可以再利用的。选择合理的工艺，规模化专业化进行废润滑油的再生利用，可以解决废润滑油再生技术上难于脱水脱杂质、难于分馏、加工单位费用大等一系列的问题。

　　废润滑油除去变质物及杂质后，即可再生成符合质量要求的润滑油基础油，且回收率可达到70%以上。

　　第二节 项目建设必要性分析

　　一、项目建设是实现资源再利用，缓解石油资源紧缺状况之必要

　　2013年9月，中国超过美国成为全球最大的外国石油净进口国，日均进口石油高达630万桶，超过了美国624万桶的日均石油进口水平。2013年，尽管国内进口原油量增幅放缓，却依然高达2.8亿吨，增幅4%。相关机构预测，到2020年中国的石油日均进口水平将攀升至920万桶的水平。

　　同时，中国的石油资源并不丰富，已经探明的石油储量估计占全球的1%，年产量也在2亿吨左右，占全球的5.2%，想要通过自身的开发来解决基本不现实。而海外虽然有众多石油资产可以开发，包括巴西、伊拉克、非洲等地，但是相对而言资源的获取也并不容易，如果没有一些较好的合作条件以及中国本身能够与之交换的产品相互匹配，想要拿到较大面积的石油区块并直接进口到国内、满足需求的话，也几乎是“天方夜谭”。

　　润滑油产量约占石油产品总量的20%，年消耗和产生废油700万吨以上。减少废润滑油资源的废弃浪费，提炼生产基础油、柴汽油等附加产品，变废为宝，是实现资源再利用，缓解石油资源紧缺状况必然要求。

　　……

　　第三章 项目产品市场分析

　　第一节 国外市场分析

　　本项目产品为润滑油基础油。基础油占润滑油成分的95%左右，因此，随着润滑油消费情况的变化，基础油的总需求也呈现起伏震荡的态势。

　　一、全球润滑油市场现状

　　1、市场规模

　　2013年全球润滑油市场的销售额为1236.4亿美元，预计2020年销售收入将达1788.7亿美元，年均增速为5.4%。2014-2020年，全球润滑油市场的平均价格将达到3643.5美元/吨，年均增长率为2.2%;期间全球润滑油市场的出货量同样也将保持增长，到2020年将达到4910万吨，年均增长率为3.2%。亚太地区将继续保持市场的主导地位，到2020年，将占全球48%的市场份额。

　　2009年-2013年全球润滑油消费量(不包含船用油)分别为3200万吨、3350万吨、3500万吨、3500万吨和3530万吨。

　　图表 1：2009-2013年全球润滑油消费量(不含船用油)

 

 

 

　　二、国外废机油回收再生现状

　　1、美国

　　美国制定法律支持废润滑油再生工业，增加了丢弃废润滑油的费用和法律约束，免去再生润滑油每加仑6美分的税，增加对再生润滑油厂的信贷，使其在经济上增加竞争能力。

　　……

　　第二节 国内市场分析

　　一、国内润滑油市场现状

　　1、国内润滑油实际消费量

　　中国作为世界上第二大的润滑油消费国，2013年，中国润滑油实际需求量再创新高，已达到了历史性的750万吨。

　　图表 2：2009-2013国内润滑油实际消费量

 

 

　　二、国内废机油市场现状

　　1、市场总量

　　2013年，我国润滑油等实际消费量达750万吨，按照20%的损耗率和50%的回收率计算，每年至少可回收废矿物油300万吨。

　　2、废机油处理方法

　　目前，国内处理废机油的方法主要有四种：①小型汽车修理处和农用机械换下来的废机油被焚烧或直接废弃，流入下水道、河流、荒地。②部分废机油被小回收户收集，卖给大回收户后被非法提炼处理或直接掺进成品油销售。③一些无照经营的土炼油厂回收后炼成半成品油销售。④部分被有回收资质的企业回收和加工。

　　……

　　三、润滑油市场发展分析

　　1、汽车用需求分析

　　2013年末，全国民用汽车保有量达到1.3741亿辆，比上年末增长13.7%。民用轿车保有量7126万辆，增长19.0%，其中私人轿车6410万辆，增长20.8%。

　　图表 3：2009-2013年国内汽车保有量及增速

 

 

　　随着中国汽车保有量的稳步增长，作为“发动机血液”的润滑油迎来了历史性的发展机遇。普通汽车每行驶5000公里或每半年就要进行保养，更换机油是必不可少的程序。2011年我国车用润滑油需求总量约为380万吨，在润滑油消费总量中的比例约达55%，2013年车用润滑油行业需求量约为412.5万吨。

　　国内对车用油需求的高速增长和车用油高档化趋势将推动车用润滑油行业进入快速发展期。在车用润滑油需求量逐年上升的同时，用油档次也将实现跨越式发展，高档油品直接与国际接轨。

　　……

　　第三节 项目产品市场分析

　　一、目标市场确定

　　本项目的目标市场主要以润滑油制造公司为主。项目生产的基础油大批量销售给润滑油制造公司，由润滑油制造公司加入添加剂、包装、贴牌后返销市场。

　　二、项目产品目标市场价格分析

　　国内生产润滑油基础油的主要企业为中石化和中石油。不同粘度、不同炼厂的基础油价格各异。本文选取大庆炼化炼厂方面近3个月的基础油的报价以作参考。

　　图表 4：2014.3月起大庆炼化基础油价格走势

 

 

　　第四章 项目产品方案和生产规模

　　第一节 项目产品介绍

　　废机油再生主要有两个去向，生产燃料油或再生成润滑油。从经济角度来讲，第一，可以用来生产燃料油的原料来源比生产润滑油的原料广泛，正好可以用废机油补充生产润滑油的原料空缺;第二，用废机油生产润滑油的工艺比用原油生产润滑油简单，且生产成本低;第三，润滑油产品的附加值比燃料油高。因此，无论从技术、环境保护、资源利用以及经济的角度来看，将废机油回收再生成新的润滑油都是更合适的选择。

　　本项目是用废矿物油为原料生产的润滑油基础油。基础油是经过初步炼制的半成品油，在此基础上，根据应用情况加入各种添加剂，使其达到应用要求形成成品。

　　……

　　第二节 项目生产规模

　　本项目建成后，拟进行润滑油基础油的生产，设计年产能为5万吨。

　　图表 5：本项目产品方案

 

 

　　第五章 项目工艺技术及设备方案

　　第一节 工艺技术方案

　　本项目采用沉淀法处理废机油。沉淀法是利用水分、机械杂质不溶于油、且密度大于油的特点，将其从油中分离出来的方法。

　　图表 6：项目生产工艺流程图

 

 

　　第二节 设备方案

　　第三节 原辅材料

　　一、主要原材料品种、年需求量

　　本项目废润滑油主要来源于项目所在省内，由汽车运输到厂。

　　二、主要原材料理化特性

　　第六章 项目选址及建设条件

　　第一节 项目选址

　　第二节 项目投资环境

　　第三节 项目选址合理性分析

　　第七章 总图运输及公用辅助工程

　　第一节 项目建设目标

　　第二节 项目建设指导思想

　　第三节 建设方案

　　项目建设满足人流、物流分离，互不交叉干扰的基本原则。在此基础上做到方便生产，物流路线短，内外协调，适应自然条件;道路通顺，有利管理，方便生活，安全可靠，环境良好等，力求得出经济效益、生产效益、环境效益均符合要求的总平面布置。本项目新建建筑面积240.75m2。

　　项目整体分为生产区和生活区两大部分，生活区的办公室和宿舍为现有建筑改造，厂房为新建。

　　图表 10：项目建设内容一览表

 

 

　　第四节 辅助公用工程及设施

　　第八章 项目环境保护

　　第一节 设计依据

　　第二节 主要污染源、污染物及防治措施

　　第三节 绿化设计

　　第四节 环境影响综合评价

　　第九章 项目能源节约方案设计

　　第一节 用能标准和节能规范

　　第二节 节能措施综述

　　第三节 节能措施

　　第四节 其他节能措施

　　第五节 项目能耗分析

　　电力：生产设备用电、辅助生产设备用电、办公生活设备用电、制冷空调、照明用电等;

　　水：生活用水。

　　本项目能源消耗如下表所述。

　　第十章 职业安全与卫生及消防设施方案

　　第一节 设计依据

　　第二节 安全教育

　　第三节 劳动安全制度

　　第四节 劳动保护

　　第五节 劳动安全与工业卫生

　　第六节 消防设施及方案

　　第十一章 企业组织机构、劳动定员和人员培训

　　第一节 企业组织机构设置

　　项目建成后，拟采用总经理负责制，下设综合部、销售部、采购部、技术部、生产部、财务部等六大部门。管理机构实行责、权、力分明，责任落实到人，各部门分工、协作形成良性循环的管理机制。

　　图表 12：公司组织架构图

 

 

　　第二节 劳动定员和人员培训

　　按照项目设计生产能力和生产工艺，结合企业组织机构设置，遵照国家有关法律、法规，参照行业和部门标准，本着精干高效的原则进行定员编制。本项目总定员30人，其中：管理人员1，技术人员8人，财务人员2人，采购人员3人，销售人员3人，生产人员6人，其他人员(如保安等服务人员)5人。

　　……

　　第十二章 项目实施进度与招投标

　　第一节 项目实施进度安排

　　第二节 项目实施进度表

　　第三节 项目招投标

　　第十三章 项目总投资与资金筹措

　　第一节 估算范围

　　第二节 估算依据

　　第三节 编制说明

　　第四节 项目总投资估算

　　本项目总投资350万元，其中，建设投资金额为321万元，流动资金为29万元。项目总投资估算见下表所述。

　　图表 14：总投资估算表

 

 

　　第五节 资金筹措

　　第十四章 项目经济效益分析

　　第一节 评价依据

　　第二节 营业收入和税金测算

　　本项目建成后，将形成良性的资金链循环。项目完全运营后，预计新增总营业收入达28458.0万元。正常年份新增营业税金及附加总计为15.99万元。

　　(1)城市维护建设税=(增值税+消费税+营业税)*1%=4.00万元;

　　(2)教育附加税=(增值税+消费税+营业税)*3%=11.99万元;

　　第三节 成本费用测算

　　第四节 利润测算

　　第五节 财务效益分析

　　本项目财务基准收益率取行业基准收益率10%。

　　根据损益表，现金流量表，项目所得税后净现值内部收益率测算表，可进一步测算出动态反映本项目盈利能力的净现值npv、内部收益率irr、项目动态全部投资回收期rt和投资利润率等指标。

　　1、净现值npv

　　财务净现值是指在方案的整个实施运行过程中，所有现金净流入年份的现值之和与所有现金净流出年份的现值之和的差额。

　　项目净现值npv为：所得税前npv= (1+i)-t= 350.23万元，所得税后npv为208.33万元，均远大于零，说明该项目动态收益率超过了该行业应达到的最低收益水平。

　　……

　　第六节 项目敏感性分析

　　本项目生产能力的盈亏平衡计算如下：

　　生产能力利用率(%)bep=年固定总成本/(年营业收入-年可变总成本-年营业税金及附加)×100%=44.84%

　　即本项目实际产能可达到项目预估产能的44.84%时，即可满足收支平衡。

　　……

　　第七节 项目评价总论

　　第十五章 建设项目风险分析及控制措施

　　第一节 政策性风险及控制

　　本项目所属行业为国家重点鼓励、优先发展的产业，是国家《“十二五”资源综合利用指导意见》中发展的重点项目，项目政策法规风险较小。但是如果国家大力发展该产业的政策有所调整，可能会给项目的经营生产带来不利影响。

　　防范措施：

　　密切注意国家宏观经济政策、行业政策以及地方性法规的调整，增强对经济形势和政策变化的预测、判断和应变能力，及时调整项目承建公司决策，避免和减少因政策变动对项目产生的不利影响。

　　第二节 市场竞争风险分析及控制

　　第三节 不可抗力风险分析及控制

　　第十六章 建设项目可行性研究结论及建议

　　第一节 建设项目可行性研究结论

　　第二节 建设项目可行性研究建议

 

    完整版附件请点击下载：山东某废机油回收再利用项目可行性研究报告案例.pdf